L’une des premières questions que vous devez examiner lors de la fermeture d’une administration de fiducie est le montant que le fiduciaire devrait prendre en rémunération. Souvent, le syndic vous demandera un avocat dans ce domaine. Le syndic assume une grande part de responsabilité et de responsabilité et devrait donc être indemnisé à juste titre pour son travail. En même temps, il est important que le fiduciaire ne prenne pas de frais trop élevés ou qui soulèveraient des questions des bénéficiaires quant à savoir si ces frais étaient justifiés ou non. Par conséquent, il est essentiel de conseiller le syndic sur les frais appropriés.
Pour déterminer les frais appropriés, vous devez d’abord examiner la fiducie elle-même. L’article 15680 du California Probate Code stipule que « si l’instrument de fiducie prévoit la rémunération du fiduciaire, le fiduciaire a le droit d’être indemnisé conformément à l’instrument. »Si la fiducie fixe des frais que vous et le fiduciaire estimez raisonnables, cela pourrait être la fin de la discussion. Cependant, gardez à l’esprit que l’article 15680 permet au tribunal de rajuster les honoraires plus ou moins élevés en fonction de facteurs tels que la question de savoir si les fonctions du syndic étaient différentes de celles envisagées ou si les honoraires fixés sont déraisonnablement élevés ou bas. Si la taxe fixée ne semble pas appropriée compte tenu des circonstances, vous pouvez envisager de percevoir une taxe inférieure (si la taxe fixée semble trop élevée) ou de demander au tribunal une taxe plus élevée (si la taxe fixée semble trop faible).
Bien qu’il existe des fiducies qui fixent des frais spécifiques pour la rémunération des fiducies, les fiducies déclarent plus généralement que le fiduciaire a droit à une « rémunération raisonnable. »En fait, l’article 15681 du California Probate Code stipule que « Si l’instrument de fiducie ne précise pas la rémunération du fiduciaire, le fiduciaire a droit à une indemnisation raisonnable dans les circonstances. »
La difficulté est que » compensation raisonnable » n’est pas un terme défini. Si la fiducie fait référence à une « rémunération raisonnable » ou est muette sur la question de la rémunération du fiduciaire, cela devient un appel au jugement en ce qui concerne le montant que le fiduciaire devrait prendre comme honoraires. Le syndic n’aura probablement aucune idée de la façon de déterminer une « indemnité raisonnable” et comptera sur vous pour la réponse. Heureusement, il y a quelques conseils.
En général, lorsque les tribunaux californiens déterminent une « indemnisation raisonnable », ils examinent des facteurs spécifiques conformément à la section 7.776 des Règles de justice californiennes qui sont:
*Le revenu brut de la fiducie;
• Le succès ou l’échec de l’administration du fiduciaire, tel que mesuré, par exemple, par la croissance de la valeur des investissements;
• Toute compétence, expertise ou expérience inhabituelle que le fiduciaire a apportée au poste, par exemple, expertise en gestion de placements;
• La « fidélité” ou la « déloyauté” démontrée par le fiduciaire,
• Le montant du risque et de la responsabilité assumés par le fiduciaire, tel que mesuré, par exemple, par la négociation de baux pétroliers ou la gestion d’un grand immeuble de bureaux;
• Le temps que le fiduciaire dépenses consacrées à l’exécution de tâches de fiducie;
* La coutume dans la communauté, y compris la compensation accordée aux fiduciaires par les constituants ou les tribunaux et les honoraires facturés par les fiduciaires corporatifs; et
• Si le travail était routinier ou nécessitait plus que des compétences et un jugement ordinaires.
Une autre source pour déterminer les frais de fiduciaire appropriés est le barème des honoraires des fiduciaires corporatifs dans la communauté locale. Les honoraires des fiduciaires corporatifs sur le premier million de dollars de la valeur marchande des actifs de la fiducie varient généralement de 1,0 à 1,3 % et les honoraires sur le deuxième million de dollars varient de 0,70 à 1,25 % par année. Dans la pratique, la plupart des fiduciaires non professionnels utilisent les barèmes des honoraires des fiduciaires comme limite supérieure de leurs propres honoraires. Ces barèmes de frais ne sont pas des normes juridiques, mais ils peuvent suggérer des points de référence pour ce qui constitue une « rémunération raisonnable ». »
Un aspect clé de la détermination des honoraires appropriés consiste à décider si la rémunération du fiduciaire doit être calculée sur un pourcentage de la succession ou sur une base horaire. Bien que la plupart des frais de fiduciaire corporatif soient calculés sur un pourcentage, votre tribunal local pourrait avoir pour pratique d’autoriser un taux horaire spécifié. De plus, certains fiduciaires professionnels privés de votre communauté peuvent déterminer leur rémunération en fonction d’un taux horaire spécifié, ce qui peut vous guider sur les frais horaires appropriés pour votre fiduciaire.
Souvent, la meilleure pratique consiste à ”tester » les frais proposés selon les deux méthodes. Une fois que vous avez déterminé un pourcentage approprié et un taux horaire approprié en utilisant le processus décrit ci-dessus, calculez les frais de fiduciaire selon les deux méthodes. S’ils sont proches, le syndic est probablement justifié de prendre l’un ou l’autre des frais. S’ils sont éloignés les uns des autres, essayez de déterminer si l’un des frais semble plus » raisonnable » dans les circonstances que l’autre. Vous pourriez finalement décider de « diviser la différence. »
Quelle que soit la façon dont vous arrivez aux honoraires du syndic, la clé est de vous assurer que vous pouvez faire preuve de réflexion et d’une approche raisonnée pour calculer les honoraires. Soyez prêt à défendre ou à expliquer comment les frais ont été calculés aux bénéficiaires ou à un tribunal. En fin de compte, tant que vous pouvez argumenter de bonne foi à l’appui des honoraires choisis par le fiduciaire, il est plus probable que les bénéficiaires ou un tribunal conviennent que les honoraires du fiduciaire sont « raisonnables ». »
Gardez à l’esprit que la rémunération du syndic est un revenu imposable pour le syndic. Ce facteur pourrait jouer dans le montant que le syndic décide de prendre comme compensation. Si le fiduciaire est également un bénéficiaire important de la succession, il pourrait être avantageux de prendre des frais de fiduciaire moins élevés car la réception de l’héritage n’est pas considérée comme un revenu pour le bénéficiaire.
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Avertissement: Cet article est à titre d’information générale uniquement. La lecture de cet article n’établit pas de relation avocat / client. Avant d’agir sur l’une des informations présentées dans cet article, vous devriez consulter un avocat compétent autorisé à pratiquer le droit dans votre communauté.